商業銀行違反«商業銀行保理業務管理暫行辦法»規定經營保理業務，保理業務法律意見書,保理業務法律規定由中國銀保監會及其派出機構責令其限期改正。商業銀行有未按要求制定保理業務管理辦法和操作規程即開展保理業務；保理業務違反«商業銀行保理業務管理暫行辦法»相關規定（商業銀行應根據自身內部控制水平和風險管理能力，保理業務制定適合敘做保理融資業務的應收賬款標準，規范應收賬款范圍。商業銀行不得基于不合法基礎交易合同、寄售合同、未來應收賬款、權屬不清的應收賬款、因票據或其他有價證券而產生的付款請求權等開展保理融資業務。未來應收賬款是合同項下賣方義務未履行完畢的預期應收賬款。權屬不清的應收賬款是權屬具有不確定性的應收賬款，保理業務包括但不限于已在其他銀行或商業保理公司等第三方辦理出質或轉讓的應收賬款。獲得質權人書面同意解押并放棄抵質押權利和獲得受讓人書面同意轉讓應收賬款權屬的除外。因票據或其他有價證券而產生的付款請求權是票據或其他有價證券的持票人無須持有票據或有價證券產生的基礎交易應收賬款單據，僅依據票據或有價證券本身即可向票據或有價證券主債務人請求按票據或有價證券上記載的金額付款的權利。

商業銀行受理保理融資業務時，應嚴格審核賣方和（或）買方的資信、經營及財務狀況，保理業務分析擬做保理融資的應收賬款情況，包括是否出質、轉讓及賬齡結構等，保理業務合理判斷買方的付款意愿、付款能力及賣方的回購能力，審查買賣合同等資料的真實性與合法性。對因提供服務、承接工程或其他非銷售商品原因所產生的應收賬款，或買賣雙方為關聯企業的應收賬款，應從嚴審查交易背景真實性和定價的合理性）敘做保理業務；業務審查、融資管理、風險處置等流程未盡職的情形之一，中國銀保監會及其派出機構可采取的措施：中國銀保監會或其省一級派出機構應責令限期改正；逾期未改正，或其行為嚴重危及該銀行業金融機構的穩健運行、損害存款人和其他客戶合法權益，經中國銀保監會或其省一級派出機構負責人批準，可區別情形，責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務，限制分配紅利和其他收入，限制資產轉讓，責令控股股東轉讓股權或限制有關股東的權利，責令調整董事、高級管理人員或限制其權利，停止批準增設分支機構。

商業銀行經營保理業務時存在因保理業務經營管理不當發生信用風險重大損失、出現嚴重操作風險損失事件；通過非公允關聯交易或變相降低標準違規辦理保理業務；未保理業務真實準確對墊款等進行會計記錄或以虛假會計處理掩蓋保理業務風險實質；嚴重違反«商業銀行保理業務管理暫行辦法»規定的其他情形之一，由中國銀保監會及其派出機構責令其限期改正等監管措施外，還可實施處罰：①銀行業金融機構不按規定提供報表、報告等文件、資料，由中國銀保監會責令改正，逾期不改正，處10萬元以上30萬元以下罰款。②銀行業金融機構違反法律、保理業務行政法規及國家有關銀行業監管規定，中國銀保監會限制分配紅利和其他收入，限制資產轉讓，責令控股股東轉讓股權或限制有關股東的權利，責令調整董事、高管人員或限制其權利，保理業務停止批準增設分支機構外，還可區別不同情形，采取措施：責令銀行業金融機構對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分。銀行業金融機構的行為尚不構成犯罪，保理業務對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下罰款。取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、高級管理人員員給予警告，處5萬元以上50萬元以下罰款。取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、保理業務高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業工作。阻礙中國銀保監會工作人員依法執行檢查、調查職務，由公安機關依法給予治安處罰；構成犯罪，依法追究刑責。