(1998年12月21日 國家外匯管理局發布)

　　匯發(1998)105號

　　國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局，深圳分局；各外匯指定銀行，非銀行金融機構：

　　1999年1月1日歐元正式啟動后，在3年過渡期內， 歐元區內各國的原有貨幣( 以下簡稱歐幣)將與歐元同時使用。為了保證境內機構順利使用歐元開展業務，方便企業經營，根據我國《境內外匯帳戶管理規定》、《中資企業保留限額外匯收入操作規程》、《境外外匯帳戶管理規定》及其它有關的外匯管理法規，參照過渡期內使用歐元的基本原則，現將歐元啟動后涉及的有關外匯管理問題通知如下：

　　一、經常項目外匯帳戶管理

　　(一)凡已開立歐幣帳戶的開戶單位(境內中資機構、外商投資企業和駐華機構)，均可在原開戶行將原帳戶幣種轉換為歐元或在保留原歐幣帳戶的同時開立一個歐元帳戶。開戶單位申請開戶時，應提交轉換或開立歐元帳戶申請，境內中資機構持原歐幣帳戶《開立外匯帳戶批準書》及《外匯帳戶使用證》，外商投資企業持《外商投資企業外匯帳戶開戶通知書》及《外商投資企業外匯登記證》，駐華機構持《駐華機構外匯帳戶備案表》，事先到外匯局辦理帳戶變更及備案手續。外匯局應在《開立外匯帳戶批準書》、《外商投資企業外匯帳戶開戶通知書》、《外商投資企業外匯登記證》、《駐華機構外匯帳戶備案表》上變更幣種，進行開戶備案，并向開戶單位出具《歐元帳戶開戶通知書》(見附件)。開戶單位憑《歐元帳戶開戶通知書》到開戶金融機構辦理歐元帳戶轉換及開戶手續，并于開戶后10個工作日內將回執送外匯局(外商投資企業不需將回執送外匯局)。外匯局憑回執為開戶單位辦理《外匯帳戶使用證》、《駐華機構外匯帳戶備案表》有關內容的變更手續。

　　新開立的歐元帳戶與原帳戶除幣種不同外，其帳戶性質、收支范圍、使用期限、最高金額、結匯方式等帳戶基本內容完全一致；如原歐幣帳戶有核定余額最高金額的，其新開立的歐元帳戶可與原帳戶在最高金額之內統籌使用，兩帳戶余額之和不得超過原帳戶核定最高金額；如原歐幣帳戶有核定累計收入最高金額的，其新開立的歐元帳戶可與原帳戶在核定最高金額內統籌使用，兩帳戶累計收入總和不得超過外匯局核定的原帳戶累計收入最高金額。

　　除上述情況外，如需開立歐元帳戶，應按現行外匯帳戶管理規定辦理審核手續。

　　(二)凡已開立兩個或兩個以上歐幣帳戶且帳戶性質相同的開戶單位，如需將原歐幣帳戶轉換為歐元帳戶或在保留原帳戶的同時開立歐元帳戶，應按上述方法到外匯局辦理帳戶變更及備案手續，所有原歐幣帳戶只能轉換為一個歐元帳戶或在保留所有原歐幣帳戶的同時開立一個歐元帳戶。所開歐元帳戶的帳戶性質、收支范圍、使用期限、最高金額、結匯方式等帳戶基本內容應涵蓋所有原歐幣帳戶的基本內容。

　　(三)保稅區企業將原歐幣帳戶轉為歐元帳戶或在保留歐幣帳戶的同時新開歐元帳戶，憑《保稅區外匯登記證》直接到開戶金融機構辦理。開戶金融機構應當在該《保稅區外匯登記證》相應欄目中注明，并加蓋印章。

　　(四)非歐幣帳戶如需將幣種轉換為歐元，應按現行外匯帳戶管理規定辦理審核手續。

　　(五)經外匯局批準在境外開立的歐幣外匯帳戶如需將幣種轉換為歐元或在保留原帳戶的同時開立歐元帳戶，應事先到外匯局辦理帳戶變更及備案手續。

　　(六)個人及來華人員外匯帳戶如系匯入匯款轉存款帳戶，開戶金融機構可根據存款人意愿將幣種轉換為歐元或重新開立歐元帳戶，如系外幣現鈔帳戶轉換歐元，則按《境內居民個人外匯管理暫行辦法》執行。

　　二、資本項目外匯帳戶管理

　　(一)外匯債務帳戶(貸款專戶和還貸專戶)

　　凡在1999年1月1日前已開立歐幣貸款專戶或還貸專戶的境內機構，均可在原開戶行將原帳戶幣種轉換為歐元或在保留原歐幣帳戶的同時開立一個歐元帳戶。境內機構應持原歐幣帳戶批準文件、外債或外匯(轉)貸款登記憑證以及轉換或開立歐元帳戶申請函，事先到外匯局辦理帳戶變更及備案手續。境內機構憑外匯局出具的歐元貸款專戶或還貸專戶開戶批準書到開戶金融機構辦理歐元帳戶轉換及開戶手續，并于開戶后10個工作日內將歐幣帳戶的撤銷憑證及歐元帳戶開立回執送外匯局備案。

　　(二)外商投資企業資本金帳戶

　　凡已開有歐幣資本金帳戶的外商投資企業，均可在原開戶 行將原帳戶幣種轉換為歐元或在保留原歐幣帳戶的同時開立一個歐元帳戶。外商投資企業應持原歐幣帳戶《開戶通知書》、《外商投資企業外匯登記證》以及帳戶轉換或開立歐元帳戶申請函，事先到外匯局辦理帳戶變更及備案手續。外商投資企業憑外匯局出具的《開戶通知書》到開戶金融機構辦理歐元帳戶轉換及開戶手續。開戶金融機構需在《外商投資企業外匯登記證》上注明帳戶幣種、帳號、開戶日期和加蓋開戶行印章。

　　除上述情況外，如需開立歐元帳戶，應按現行外匯帳戶管理規定辦理審核手續。

　　外匯局辦理上述經常項目和資本項目帳戶變更及備案手續不是審批業務，應在接到開戶單位申請后立即予以辦理。

　　三、關于外債指標

　　經國家有關部門批準的借用外債項目，不論批準幣別為何種可自由兌換貨幣，外匯局允許項目單位在批文有效期內籌措歐元。

　　四、關于統計報表

　　(一)外債統計報表

　　境內機構借入的歐幣外債，其外債統計監測報表中的幣種按原歐幣填寫，待我局新的外債統計監測系統正式運行后，另行通知債務人統一將原歐幣報表改為歐元報表報送外匯局。境內機構1999年1月1日后新借入的歐元外債，其簽約和變動等報表中的幣種按歐元報送。

　　(二)國際收支申報統計報表

　　現行國際收支統計申報中的各類統計報表仍按交易幣種報送，在我局未通知歐元幣種代碼之前，各金融機構對以歐元發生的國際收支交易申報暫用歐洲貨幣單位代碼代替。

　　五、關于歐元掛牌匯率

　　歐元啟動后，外匯指定銀行可自行決定增加歐元對人民幣的掛牌匯價，取消原歐洲貨幣單位對人民幣的掛牌匯價。在歐元過渡期內，為方便境內機構使用牌價，外匯指定銀行在增加歐元對人民幣掛牌匯價的同時，建議加掛歐元區內各成員國貨幣對人民幣的掛牌匯價。

　　外匯指定銀行在制定人民幣對歐元的掛牌匯價時，其現匯買賣價的價差不得超過0.5％。

　　六、關于增加公布歐元對美元的內部統一折算率

　　我局發布的“各種貨幣對美元內部統一折算率表”中增加歐元對美元的內部折算率，取消原歐洲貨幣單位對美元的內部折算率，同時保留原各國貨幣對美元的內部折算率。由于歐元的市場匯率要在歐元正式啟動后才能產生，因此1998年年底制定的1999年1 月份“各種貨幣對美元內部統一折算率表”中暫不能公布歐元對美元的折算率，1999年1月1日歐元正式啟動后再另發文件通知。

　　七、關于變更國際金融市場行情表及國際外匯市場行情表

　　歐元啟動后，我局提供的“國際外匯市場行情表”中歐洲貨幣單位對美元的比價將被歐元對美元的比價取替；取消“國際金融市場行情表”中德國馬克和歐洲貨幣單位的銀行同業拆放利率，同時公布歐元同業拆放利率。

　　本通知自1999年1月1日起實行。在收到本通知后，請盡快轉發所轄分支局、金融機構和相關單位。執行中遇到的問題及建議，請及時向我局有關業務司反映。