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　　企業年金基金證券投資登記結算業務指南

　　第一條 為方便企業年金基金參與證券市場投資活動，保障基金資產安全，保護職工合法權益，根據國家法律法規和《企業年金試行辦法》、《企業年金基金管理試行辦法》，按照中國證券監督管理委員會（以下簡稱"中國證監會"）有關規定和中國證券登記結算有限責任公司（以下簡稱"中國結算公司"）有關業務規則，制定本指南。

　　第二條 本指南適用企業年金基金投資涉及的證券賬戶管理及相關的證券登記、托管、結算等業務。

　　第三條 企業年金基金證券賬戶由企業年金計劃托管人（以下簡稱"托管人"）直接到中國結算公司上海、深圳分公司（以下統稱"中國結算公司"）辦理。

　　第四條 托管人開立企業年金基金證券賬戶須提供以下材料：

　　（一） 《機構證券賬戶注冊申請表》；

　　（二） 勞動保障部門企業年金基金監管機構出具的企業年金計劃確認函（含登記號）原件及復印件；

　　（三） 企業年金計劃受托人（以下簡稱"受托人"）對托管人的委托授權書；

　　（四） 托管人法定代表人證明書及法定代表人的有效身份證明文件復印件；

　　（五） 法定代表人委托授權書或總行對分行開辦企業年金基金托管業務資格的批準文件；

　　（六） 加蓋托管人授權印章的托管人營業執照復印件；

　　（七） 受托人與托管人簽訂的托管協議原件；

　　（八） 經辦人有效身份證明文件原件及復印件；

　　（九） 中國結算公司要求提供的其他材料。

　　第五條 托管人在填寫《機構證券賬戶注冊申請表》時，"持有人名稱"一項應為"＊＊企業年金計劃+托管人"；"身份證明文件號碼"一項應為"勞動保障部門企業年金基金監管機構出具的企業年金計劃確認函中的登記號"。企業年金計劃名稱和登記號根據本指南第四條第（二）項填寫。單個企業年金計劃可在不同市場最多分別開立十個證券賬戶，中國證監會和勞動保障部批準的除外。

　　第六條 中國結算公司審核本指南第四條規定材料無誤后予以開戶，并留存規定的文件原件或復印件。

　　第七條 托管人申請證券賬戶注冊資料查詢與變更、賬戶卡掛失補辦、賬戶注銷等業務，參照《中國證券登記結算有限責任公司證券賬戶管理規則》的相關規定辦理。企業年金計劃變更托管人按照本指南第八條和第九條辦理。

　　第八條 企業年金計劃變更托管人后，應當委托新的托管人申請辦理證券賬戶注冊資料變更。申請人應提交以下資料：

　　（一） 《證券賬戶注冊資料變更申請表》；

　　（二） 受托人對托管人的委托授權書；

　　（三） 托管人法定代表人證明書及法定代表人的有效身份證明文件復印件；

　　（四） 托管人法定代表人委托授權書或總行對分行開辦企業年金基金托管業務資格的批準文件；

　　（五） 加蓋托管人授權印章的托管人營業執照復印件；

　　（六） 受托人與新托管人簽訂的托管協議原件；

　　（七） 證券賬戶卡；

　　（八） 原托管人出具的解除托管關系確認書；

　　（九） 經辦人有效身份證明文件原件及復印件；

　　（十） 中國結算公司要求提供的其他材料。

　　第九條 變更企業年金計劃托管人的，中國結算公司在審核本指南第八條規定材料無誤后，可予變更證券賬戶注冊資料，并留存規定的文件原件或復印件。

第十條 托管人申請辦理相關賬戶業務時，應按中國結算公司有關機構賬戶的收費標準交納相應費用。

　　第十一條 托管人作為中國結算公司的結算參與人（以下簡稱"結算參與人"），應以一個凈額完成其所托管包括企業年金基金的全部基金等證券交易的資金清算與交收。對于企業年金基金投資運作過程中出現證券超買、賣空等行為，托管人應負責向相關責任人追究相應的交收責任，并報告相關監管部門。

　　第十二條 結算參與人辦理結算業務前，應與中國結算公司簽訂結算協議，明確各方的權利和義務。

　　第十三條　結算參與人應以自身名義在中國結算公司開立唯一一個結算備付金賬戶，通過該賬戶并按一個凈額完成其所托管全部基金等（不含QFII）的資金結算業務。企業年金基金作為托管基金的一部分，應納入結算參與人結算備付金賬戶的單一凈額結算。

　　第十四條　結算參與人應當在中國結算公司預留指定收款賬戶，通過該賬戶接收其從結算備付金賬戶匯劃的資金。指定收款賬戶名稱應與結算參與人名稱一致。

　　第十五條 結算參與人名稱、指定收款賬戶、托管企業年金基金等信息發生變更時，結算參與人應及時向中國結算公司提供相應資料，辦理結算賬戶變更手續。

　　第十六條 已開立結算備付金賬戶的結算參與人，新增托管企業年金基金時，應向中國結算公司提交受托人的委托授權書。托管人新增的企業年金基金與其所托管的其他基金，共同參與該結算參與人結算備付金賬戶的單一凈額結算。

　　第十七條 受托人變更托管人后，新任托管人應按本指南第十一條、第十二條、第十三條規定在中國結算公司開立結算備付金賬戶，或按本指南第十六條規定執行。

　　第十八條 對于結算參與人所托管的企業年金基金，中國結算公司按結算備付金管理的相關規定核定相應的最低結算備付金。結算參與人結算備付金賬戶的日末余額不得低于中國結算公司核定的最低結算備付金限額。

　　第十九條 企業年金基金應通過專用交易席位進行證券交易。每個交易日（T日）閉市后，中國結算公司根據證券交易所企業年金基金專用交易席位證券賬戶T日的成交數額及其他數據，計算企業年金基金證券賬戶買賣相關證券的應收、應付數量，產生證券清算數據；根據結算參與人所托管全部基金等T日的成交數額及其他數據，計算結算參與人的資金應收或應付凈額，確定相關交收責任。

　　第二十條　T日清算完成后，中國結算公司將當日證券、資金清算數據存放于結算系統，作為對結算參與人的證券、資金交收依據與交收指令，結算參與人應及時從中國結算公司系統獲取。

　　除因中國結算公司系統原因結算參與人無法獲取相關數據外，其他情況下中國結算公司視同已將交收指令通知結算參與人。

　　第二十一條 結算參與人應按中國結算公司的證券、資金交收指令，按時履行交收義務。結算參與人對中國結算公司提供的清算數據存有異議，應及時向中國結算公司反饋。經中國結算公司核實，確屬清算差錯的，中國結算公司予以更正，但結算參與人不得因此拒絕履行或延遲履行當日交收義務。

　　第二十二條 中國結算公司按現行業務規定，依據T日清算數據，于T+1日與結算參與人完成最終不可撤銷的證券與資金交收處理。

　　第二十三條 為防范結算風險，結算參與人應依據風險共擔原則，按規定繳納結算互保基金。結算互保基金的繳存、調整、管理和使用按照中國結算公司規定執行。

　　第二十四條 按中國證監會、財政部《證券結算風險基金管理暫行辦法》的規定，中國結算公司向結算參與人代理收取證券結算風險基金。

　　第二十五條 如結算參與人結算備付金賬戶出現透支，視為發生資金交收違約。中國結算公司對其資金交收違約行為可采取以下措施：

　　（一）根據結算參與人透支金額，按中國結算公司有關規定計收透支資金利息及違約金。

　　（二）結算參與人可于交收日（T+1日）15：00之前，向中國結算公司提交透支扣券申請書，指定其托管的透支基金證券賬戶及透支金額。中國結算公司按其指定的透支基金證券賬戶買入證券的先后順序，自后向前依次扣券，直至扣券市值達到透支金額的120%（證券市值按當日收盤價計算，下同）。如該基金證券賬戶所有證券價值不足透支金額的120%，即扣該基金證券賬戶的全部證券。

　　如結算參與人不予指定透支基金，中國結算公司有權自行確定暫不交付相當于透支金額120%市值的證券。