商業養老年金險和個人養老金都是養老規劃中的重要選擇，它們存在以下七點區別：

1. 參保人群
個人養老金：要求參加居民養老或職工養老的人才可以購買。這意味著如果沒有參與這兩種基本養老保障體系，就不能購買個人養老金。例如，一些自由職業者若未參加居民或職工養老，就不符合購買條件。

商業養老年金險：一般個人都可以購買，不以參加社保養老為前提條件。無論是自由職業者、個體工商戶，還是未參加社保的其他人員，只要滿足保險公司的承保要求，如年齡、健康狀況（部分產品可能有要求）等，都可以購買商業養老年金險。

2. 繳費限額
個人養老金：繳費上限為每年12,000元，未來可能增加。這種設定是為了在一定程度上規范個人養老金的繳存規模，同時也考慮到不同收入群體的承受能力。例如，對于收入中等且希望通過這種方式補充養老的人群，每年12,000元是一個相對可承受的金額。

商業養老年金險：交的多領的多，上不封頂。繳費起點看具體產品，一般2,000、5,000或10,000起投。商業養老年金險的靈活性更高，高收入者如果希望在退休后獲得更豐厚的養老金，可以根據自己的財務狀況多繳納保費。

3. 資金投資方向
個人養老金：

存銀行：安全性較高，收益相對穩定但通常較低。例如，一些銀行的定期存款利率可能在2% - 3%左右，不過資金的安全性基本能得到保障，適合風險偏好極低的人群。

買理財產品：種類多樣，風險和收益水平差異較大。如貨幣型理財產品風險較低，收益較為穩定；而權益類理財產品則可能面臨較高的市場風險，但也有獲得較高收益的機會。

買商業養老年金險：作為個人養老金投資方向之一的商業養老年金險，本身具有一定的長期穩健增值特點，收益相對可預期。

公募基金：可能涵蓋股票型、債券型、混合型等不同類型基金。股票型基金可能帶來較高的收益，但波動較大；債券型基金相對穩健，收益相對固定；混合型基金則介于兩者之間，根據不同的資產配置比例決定風險和收益水平。

商業養老年金險：投資方向大多數是基礎設施建設。這些項目往往具有較長的投資周期和相對穩定的回報。例如，投資于高速公路、橋梁等基礎設施建設項目，通過項目的運營收益來為養老年金險提供資金增值。不過，這種投資也可能受到宏觀經濟環境、項目運營管理等因素影響。

4. 中途退保
個人養老金：

退保條件：中途不可以退，不可以取，只有身故、到了法定退休年齡、出國定居情況下才可以退。

操作流程和限制：在身故的情況下，需要提供相關的死亡證明等材料；到達法定退休年齡時，按照規定的程序申請領取或退保；出國定居的話，要提供國外定居的相關證明材料。例如，需要到相關部門辦理移民證明等，然后向個人養老金賬戶管理機構提出退保申請。而且在退保時，可能還需要按照規定繳納一定的稅費（如領取時需扣3%稅）。

商業養老年金險：

退保條件：隨時可以退，但退保可能會產生不同的結果。

操作流程和影響：如果在猶豫期內退保，一般可以全額退還保費（扣除少量工本費）；如果過了猶豫期退保，通常會按照合同約定退還現金價值。現金價值可能低于已交保費，尤其是在投保前期，退保可能會造成一定的經濟損失。此外，退保時一般不需要繳納額外的稅費。

5. 是否有保底收益
個人養老金：沒有寫保底收益，但投資方向有嚴格管理，收益應該比較穩健。由于個人養老金的投資范圍相對廣泛且受到監管，整體收益波動相對較小，旨在為養老提供穩定的資金補充。例如，通過分散投資于多種低風險產品，來降低單一資產波動帶來的影響。

商業養老年金險：有保底收益，且寫入合同。個人繳費金額確定，到期固定領取。這一特點使得投保人在購買商業養老年金險時，能夠明確知曉未來的最低收益水平，例如合同約定每年保底利率為2.5%，無論市場環境如何變化，都能保證這一最低收益，為養老提供較為穩定的經濟來源。

6. 領取年齡
個人養老金：領取年齡通常與法定退休年齡一致。這是為了與整個社會的養老體系相協調，確保養老金在合適的退休階段開始領取，以滿足退休后的生活需求。

商業養老年金險：

靈活選擇范圍：領取年齡可以根據被保險人具體的養老保障需求來靈活選擇。最早領取年齡可能在50歲、55歲，最晚可能到70歲等，不同產品有不同的設定。例如，一些女性被保險人可能希望55歲就開始領取養老金，以提前享受退休生活；而一些高收入人群可能選擇較晚領取，以獲取更高的養老金金額。

操作流程：在購買商業養老年金險時，投保人可以根據自己的預期和需求，在合同中明確約定領取年齡。在到達約定領取年齡時，按照合同規定的方式和頻率領取養老金。

7. 最大特色方面
個人養老金：

稅收優惠政策：繳費期每年可以抵稅，退休領錢時扣3%稅。對于不同收入水平的人群，稅收優惠效果不同。

計算方法和實際效果：如果一個人的年收入為30萬，適用稅率為20%，則其應繳納的稅款為30萬 * 20% = 6萬元。如果該人每年向個人養老金賬戶繳費12,000元，則在繳費環節的節稅額為12,000 * 20% = 2,400元。對于高收入人群，如每年繳費96萬以上的人群，稅率45%，年交12,000元，每年可以抵稅：12,000 × 45% = 5,400元。退休時按照3%來扣稅，實際優惠5,040元。這一稅收優惠政策使得個人養老金在一定程度上減輕了高收入人群的稅務負擔，同時也鼓勵人們積極為自己的養老進行儲備。

商業養老年金險：既不可以抵稅，領取時也不用扣稅。這使得商業養老年金險在領取環節相對簡單直接，投保人能明確知曉領取到的金額就是合同約定的養老金金額，無需考慮稅務因素對養老金的影響。

綜合比較
優勢：

個人養老金：有稅收優惠，適合高收入人群。高收入人群在繳費期能夠享受較高的抵稅額度，在一定程度上降低了稅務支出，同時也為養老積累資金。

商業養老年金險：靈活性高，可以隨時退保（需注意退保損失），有保底收益，適合希望有穩定收益、對資金靈活性有一定要求的人群。例如，一些可能面臨突發資金需求的人群，在緊急情況下可以通過退保商業養老年金險來獲取資金，并且在正常情況下又能享受到保底收益帶來的穩定回報。

適用人群：

未參加社保養老人群：對于沒有參加社保養老的人來說，商業養老年金險是一種重要的養老規劃方式，可以為自己的晚年生活提供穩定的經濟來源。

對靈活性有需求人群：比如一些個體經營者，收入不穩定，他們可能希望在養老規劃上有更多的靈活性，商業養老年金險可以根據自身經濟狀況調整繳費金額和領取年齡等。

追求穩定收益人群：由于有保底收益寫入合同，對于那些保守型投資者，希望在養老方面有確定的經濟保障，商業養老年金險是較好的選擇。

個人養老金：適合已經參加居民養老或職工養老，并希望享受稅收優惠的人群。這類人群已經在基本養老體系內，通過個人養老金進一步補充養老資金，并利用稅收優惠政策降低成本。

商業養老年金險：

選擇哪種方式取決于個人的具體情況和需求。如果希望享受稅收優惠并且已經參加了社保養老，個人養老金是一個不錯的選擇。如果希望有更高的靈活性和穩定的保底收益，商業養老年金險可能更適合。