(1997年1月18日中國人民銀行發(fā)布)

　　第一條 為完善結(jié)售匯制度，發(fā)展我國外匯市場，根據(jù)《結(jié)匯、 售匯及付匯管理規(guī)定》制訂本辦法。

　　第二條 本辦法所稱的“遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)”， 是指外匯指定銀行與境內(nèi)機(jī)構(gòu)協(xié)商簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同，約定將來辦理結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限；到期外匯收入或支出發(fā)生時(shí)，即按照該遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同訂明的幣種、金額、匯率辦理結(jié)匯或售匯。

　　第三條 本辦法所稱的“境內(nèi)機(jī)構(gòu)”， 是指中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)事業(yè)單位、國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，包括外商投資企業(yè)。

　　第四條 中國人民銀行授權(quán)國家外匯管理局管理和監(jiān)督遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

　　第五條 外匯指定銀行開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)， 其總行應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理局提出申請(qǐng)，其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)赝鈪R管理分局提出申請(qǐng)，由分局報(bào)國家外匯管理局批準(zhǔn)后方可開辦。

　　第六條 外匯指定銀行及其分支機(jī)構(gòu)(以下簡稱銀行)申請(qǐng)開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

　　(一)申請(qǐng)書；

　　(二)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》①的影印件；

　　(三)銀行總行的授權(quán)證明(銀行分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開辦時(shí))；

　　(四)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯的內(nèi)部規(guī)章和運(yùn)作程序的說明；

　　(五)國家外匯管理局要求的其它文件。

　　第七條 銀行與境內(nèi)機(jī)構(gòu)簽訂的遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　(一)遠(yuǎn)期結(jié)匯或售匯所依據(jù)的外匯收入的來源或外匯支出的用途；

　　(二)遠(yuǎn)期結(jié)匯或售匯的幣種、金額、匯率和期限。

　　第八條 遠(yuǎn)期結(jié)售匯實(shí)行實(shí)需原則。只有根據(jù)《結(jié)匯、 售匯及付匯管理規(guī)定》應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)售匯的外匯收支可以辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯。

　　第九條 銀行應(yīng)當(dāng)要求簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供按照《結(jié)匯、 售匯及付匯管理規(guī)定》所需的全部有效憑證進(jìn)行審核。境內(nèi)機(jī)構(gòu)不能按時(shí)提供全部有效憑證的，遠(yuǎn)期合同到期不得履行。

　　第十條 遠(yuǎn)期結(jié)售匯應(yīng)當(dāng)依據(jù)遠(yuǎn)期合中訂明的外匯收入來源或外匯支出用途辦理，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得以其它外匯收支進(jìn)行充抵。

　　第十一條 遠(yuǎn)期結(jié)售匯的幣種可以是人民幣對(duì)各種可自由兌換貨幣。

　　第十二條 遠(yuǎn)期結(jié)售匯的匯率以市場供求為基礎(chǔ)確定， 以當(dāng)日的外匯即期匯率加減升水、貼水的方式表示。

　　第十三條 遠(yuǎn)期結(jié)售匯的期限應(yīng)當(dāng)在120天以內(nèi)。

　　第十四條 銀行可以要求辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供履約保證金。

　　第十五條 因下列原因使遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同不能履約的， 銀行可以要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)承擔(dān)由此所造成的損失：

　　(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)未按本辦法規(guī)定按時(shí)提交全部有效憑證的；

　　(二)境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯收支期限、金額與遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同不一致的。

　　第十六條 銀行結(jié)售匯外匯周轉(zhuǎn)頭寸由即期結(jié)售匯頭寸和遠(yuǎn)期結(jié)售匯敞口頭寸加總計(jì)算，應(yīng)當(dāng)符合國家外匯管理局核定的限額。

　　第十七條 銀行應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理局及其分局報(bào)送有關(guān)遠(yuǎn)期結(jié)售匯情況報(bào)表 (見附表1、2)。到期未履約的遠(yuǎn)期結(jié)售匯情況應(yīng)當(dāng)逐筆報(bào)同級(jí)外匯管理局備案。

　　第十八條 有下列行為之一的， 由國家外匯管理局及其分局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定給予處罰：

　　(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向銀行提供虛假或者無效的憑證，騙取銀行辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯的；

　　(二)銀行違反本辦法規(guī)定，未嚴(yán)格審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效憑證的；

　　(三)銀行未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，擅自開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的。

　　第十九條 本辦法自1997年1月1日起實(shí)行，由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。