每個企業都必須維持一定水平的額外現金，以應付短期債務和不可預見的開支。沒有一家企業能夠完全預測未來的銷售情況，因此，在特殊銷售時期，現金管理沒有足夠的現金流入來滿足常規的現金流出需求時，總是需要一些額外的現金來償還債務。然而，如果一個企業保持高水平的額外現金，這些現金只會產生資本成本，而現金管理不會產生任何實質性的回報。因此，適當的現金管理需要確定適當的現金水平，以維持業務的正常運作，并產生盡可能高的現金回報。它還需要使用適當的方法來管理支付浮差和托收浮差。

你可能想知道即使有更好的資金轉移方法，為什么大公司還是堅持給你郵寄支票呢？這是因為通過郵寄支票給你，他們可以在額外的幾天里繼續從他們的錢中賺取利息。企業現金管理通常接受支票上的郵戳日期作為付款日期。但是，從支票郵寄主要內容到收款人收到支票之日起，至少要過幾天，將支票存入該收款人的賬戶，支票就會結清，從而將款項從付款人的賬戶轉入收款人的賬戶。如果所涉及的金額是可觀的，那么在多出的幾天內獲得這筆錢或者多出幾天的利息就是有價值的。

當你的公司開支票時，支票上已經郵寄了但尚未結清那筆錢的總額就稱為“支付浮差”，而當你收到支票時，同樣的金額就稱為“托收浮差”。現金管理兩者之間的差異稱為凈浮賬。作為一名商人，你的目標是在最大化支出浮差的同時，最小化收款浮差。企業使用加鎖信箱來加速托收。“銀行保管箱”主要內容指的是郵局的保管箱，現金管理銀行從這些保管箱中自動收取支票，并在同一天進行處理。加鎖信箱通常位于客戶附近。這樣做是為了減少郵件和處理過程中的時間損失。另一種有效的方式是鼓勵客戶通過電子賬戶支付。在這種方法中，錢離開付款人的賬戶，并立即貸記到你的賬戶，從而不用花時間發送郵件，也減少了處理時間。

為了從銷售或其他方面獲得一些回報，企業應該使用有價證券來存放資金，現金管理直到需要這些資金為止。有價證券主要內容包括貨幣市場共同基金、存單、政府和公司債券以及股票。貨幣市場工具流動性更強，但回報率相對較低，而股票和公司債券的回報率更高，但它們也帶來了較高的價值損失風險。企業必須根據自身的風險承受能力和流動性需求來選擇合適的投資工具。